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Consecuencias de no declarar el alquiler

Consecuencias de no declarar el alquiler

Si te estás planteando la posibilidad de arrendar un piso, un local, o cualquier otro inmueble y se te pasa por la cabeza la idea de cobrar las mensualidades en negro, valora bien antes cuáles son las posibles consecuencias de no declarar alquiler. Porque la opción puede resultar muy suculenta, pero puede que si conoces lo que puede ocurrir cuando te pillan con las manos en la casa, sufras una repentina reducción en las ganas que tengas de hacerlo. Por lo general, el nivel de estas ganas suele ser inversamente proporcional al nivel de conocimientos al respecto, pero siempre hay quien se arriesga a sabiendas de lo que podría suceder.

La decisión final siempre va a ser del dueño del lugar puesto en alquiler, quien ha de valorar si le merece la pena o no arrendarlo de esta forma. En estos casos no suele ser válido tomar ejemplo de las personas a las que les haya podido salir bien la jugada, de hecho, resulta ingenuo pensar así, ya que, como se suele decir, la policía no es tonta y Hacienda tiene planteados numerosos mecanismos para detectar este tipo de fraudes.

Alrededor de un 28% de los alquileres no se declaran, un dato que nos brinda la empresa Alquiler Protegido y que supone que más de uno de cada cuatro arrendamientos son fraudulentos.

Pero, ¿por qué ocurre esto? Quizás la respuesta resida en la ignorancia de los propietarios debido a la carencia de información, pero Innova Gestors podemos solucionar esto explicando tres datos muy sencillos. El primero de ellos resulta esperanzador, ya que nos vamos a referir a las deducciones al declarar un alquiler, y los dos últimos son tan disuasorios como reales: cómo detecta Hacienda estos movimientos y cómo te hará pagarlos si incurres en ellos, ¿te interesa? Toma asiento.

¿Existen deducciones a la hora de declarar el alquiler?

No nos engañemos, ser el propietario de un piso alquilado conlleva unas ganancias y, por lo tanto, también unos impuestos; ahora bien, es cierto que los beneficios fiscales en lo relativo al alquiler de una vivienda son bastante atractivos, lo que hace todavía más incomprensible el riesgo que se asume al apostar por el fraude. En primer lugar, siempre que el arrendamiento esté enfocado a la vivienda y no a lo laboral, el propietario estará exento de pagar el IVA que se desprende de sus ganancias.

Por otra parte, y en términos referentes al IRPF, son muchas las cuestiones que se pueden deducir de la base imponible de unas ganancias provenientes de un inmueble alquilado. Y es que como propietario podrás deducirte todos los gastos que tengan que ver con la vivienda, ya sea en lo que respecta a los suministros -si los pagas tú y no el inquilino-, en intereses de la hipoteca o en cualquier tipo de inversión enfocada a la conservación del propio habitáculo, entre otras cosas.

En definitiva, si te paras a pensar en las ganancias netas, en las deducciones al declarar y en las multas a las que tendrías que hacer frente si no lo haces, lo más sensato siempre va a ser hacer las cosas de manera legal. Además, en otro orden de cosas, alquilar una vivienda siempre resulta interesante; aunque no lo hagas pagarás impuestos por el simple hecho de tenerla en propiedad independientemente de si ésta está vacía o habitada.

¿Cómo puede Hacienda detectar los alquileres fraudulentos?

Como decíamos antes, la policía no es tonta, y esto significa que tienen diversos mecanismos para cazarte si incurres en este tipo de ilegalidades. Para que te hagas una idea, el modo más habitual de detección de alquileres fraudulentos proviene precisamente de los propios inquilinos, quienes obtienen sus propias deducciones al declarar el arrendamiento ante Hacienda y, como es lógico, no van a dejar escapar la oportunidad de hacerlo convirtiéndose así en delatores. Por supuesto, cuando el inquilino hace esto ha de indicar en el documento los datos del propietario, así que a Hacienda le resulta de lo más sencillo encontrarlo.

Por otro lado, si una vivienda completamente deshabitada presenta gastos de suministros como luz, gas o agua, es evidente que hay algo que no cuadra en estos datos y, entonces, lo que previsiblemente harán será investigar al propietario del inmueble. Por último, a todos nos puede tocar un vecino molesto, de los que seguro has escuchado hablar o incluso has podido sufrir; y sí, éstos también pueden convertirse en delatores para el fisco.

¿Cuáles son las multas por no declarar el alquiler?

En el hipotético caso de que a ti, después de haber leído este post, se te ocurriera asumir los riesgos de alquilar una vivienda y no declarar tus beneficios a Hacienda, has de saber que si el organismo se percatara de tu infracción obviamente recibirás tu correspondiente castigo. En estos casos lo más habitual es que te inviten a abonar todos los impuestos que has evadido con el fraude, y además añadan un 50% del montante de los mismos como sanción, así que parece que es como para pensárselo bien antes de hacerlo, desde luego.

No obstante, si la rentabilidad de arrendar un inmueble y declararlo ante Hacienda te ofrece algún tipo de dudas, siempre podrás contar con profesionales a este respecto para que te ofrezcan su ayuda. Nosotros, desde Innova Gestors, tenemos un largo recorrido en estos asuntos desde nuestra posición como asesores fiscales, financieros y contables para clientes de España y Andorra. Estamos a tu servicio, no dudes en contactarnos para resolver estos temas o cualquier otro en el que te podamos ayudar.

Crear una empresa en Andorra

crear una empresa en Andorra

¿Por donde empezarías a la hora de crear una empresa en Andorra? ¿Qué crees que hay que hacer primero? ¿Cómo se pone en marcha toda esa idea que tienes en la cabeza? Te lo explicamos paso a paso y te indicamos lo que tienes que hacer en caso de que quieras emprender un negocio.

Lo primero de todo es pasar esa idea al papel: sí, has leído bien, has de dejar constancia por escrito de tus ideas a la hora de emprender, te sorprenderás a ti mismo haciendo tachones y haciendo más de un cambio, todo ello para mejorar, por supuesto.

Realizar un plan de empresa para crear una empresa en Andorra

Es una tarea dura porque consta de varios puntos:

  1. Resumen ejecutivo
  2. Presentación del proyecto
    1. Origen y evolución
    2. Equipo emprendedor
  3. Estudio de Mercado
    1. Situación y evolución del mercado
    2. Clientes potenciales
    3. Canales de distribución
    4. Competencia
  4. Estrategia de ventas
    1. Producto/servicio
    2. Localización
    3. Precios
    4. Comunicación
    5. Ventas y distribución/prestación servicios
  5. Producción y Recursos Humanos
    1. Legislación aplicable
    2. Proceso del producto/servicio
    3. Proveedores
    4. Recursos Humanos
  6. Análisis económico financiero
    1. Plan inversor
    2. Financiación
    3. Previsión cuenta pérdidas y ganancias
    4. Previsión balance
    5. Previsión de tesorería (Cashflow)
    6. Análisis de márgenes y ratios
  7. Análisis DAFO
    1. Debilidades y Amenazas
    2. Fortalezas y Oportunidades

Estos puntos deben reunir en su conjunto información detallada de la idea de la empresa que se quiere crear, debe examinar la viabilidad tanto económica como comercial, planificar cada paso así como las estrategias y recursos que se van a utilizar para llevarlo a cabo y que sea rentable. En definitiva, ha de servir para que, cuando lo leamos, nos demos cuenta de, si será o no rentable en un plazo coherente.

Elaboración de un plan de negocio para crear una empresa en Andorra

La elaboración de un plan de negocio en primer lugar, ha de servir para el emprendedor, para pulir la idea así como para mejorarla. Pero también sirve para presentarla a posibles inversores, o socios, en caso de que se necesite ayuda externa, sobre todo económica.

En la elaboración tenemos que tener en cuenta los pasos y trámites a realizar para la apertura. De ello hemos hablado anteriormente, por lo que puedes consultar una guía informativa sobre cómo abrir una empresa en Andorra. Además de tener en cuenta los trámites obligatorios, se ha de prestar especial atención al estudio financiero. Lo que solemos recomendar desde Innova Gestors es realizar tres supuestos:

  1. Optimista
  2. Moderado
  3. Pesimista

¿Para qué sirve esto? Para hacernos una idea de cómo estará nuestra tesorería en cada punto de la marcha del negocio y sobre todo desde varios puntos de vista. No es lo mismo el desembolso que tenemos que realizar antes de la apertura, que en los primeros meses ni cuando llevemos un par de años de actividad. Por eso siempre es recomendable establecer un plan de tesorería a 5 años vista, como mínimo, así como antes de la puesta en marcha.

Se deben tener muy presentes los gastos fijos y los gastos accesorios, clasificarlos y tenerlos controlados. Lo mismo ocurre con los horarios, ya que seguramente se han de dedicar más horas de trabajo al inicio que una vez la empresa esté consolidada. Los salarios de los empleados se han de estudiar muy bien así como las tarifas de precios. Todos estos aspectos son necesarios tenerlos en cuenta y dejar siempre un espacio para los imprevistos que nos podamos encontrar en el camino.

Realizar un plan empresarial requiere un esfuerzo extra pero también sabemos que los ingredientes básicos para crear una empresa en Andorra son: dedicación, trabajo y coherencia. Solo así se obtienen los mejores resultados.

Convenio doble imposición Andorra – España

Convenio doble imposición Andorra - España

El día 26 de Febrero ha entrado en vigor el convenio de doble imposición entre Andorra y España. Ese mismo día es de aplicación y por lo tanto las facturas que se realicen entre España y Andorra ya se regirán por esta normativa.

El convenio está destinado a eliminar la doble imposición jurídica internacional. Así mismo establece en qué medida, cada uno de los estados puede gravar la renta y como eliminar la doble imposición.

De los 7 capítulos en los que se distribuye vamos a destacar 3 de ellos que son de alguna manera, las claves del convenio:

1. Ámbito de aplicación de la doble imposición:

Se establece a quien y sobre qué impuestos afecta. En este sentido cobra gran importancia la residencia fiscal del obligado tributario ya sea persona física o jurídica ya que afecta a los residentes fiscales del país y sobre los impuestos siguientes: IS/IRNR/IRPF/PLUSVALIAS/Impuestos locales sobre la renta.

La forma en que una persona física o una entidad debe tributar por su renta se determina en función de sí es o no residente en dicho país. Los residentes tributan por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) o por el Impuesto sobre Sociedades (IS). Los no residentes tributarán por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR).

2. Tributación sobre las rentas y el patrimonio:

Rentas que se pueden grabar sin limitación en el estado de la fuente:

a) Rentas de inmuebles
b) Beneficios empresariales mediante establecimiento permanente
c) Rentas de artistas y deportistas por actuaciones al estado de la fuente
d) Rentas de consejos de administración
e) Rendimientos del trabajo (ver excepciones)
f) Pensiones (ver excepciones)

Rentas que se pueden grabar limitadamente en el estado de la fuente:

a) Dividendos
b) Intereses
c) Royalties

Rentas que no se pueden grabar en el estado de la fuente:

a) Beneficios empresariales sin establecimiento permanente
b) Ganancias de capital por alienaciones sin EP (ver excepciones)
c) Pensiones (ver excepciones)
d) Rentas de estudiantes
e) Rentas de buques o aeronaves dedicados al tráfico internacional

3. Métodos para eliminar la doble imposición:

La normativa interna de cada país ya contiene mecanismos para la eliminación de la doble imposición, el CDI, detalla estos procedimientos garantizando su efectividad:
Respecto a las rentas obtenidas en Andorra por residentes fiscales en España y sometidas a tributación en Andorra, España tendrá que permitir la deducción del impuesto de la renta efectivamente pagado en Andorra y en el caso de obtener dividendos que provengan de una sociedad residente en Andorra, se permitirá la deducción del impuesto de sociedades pagado en Andorra, correspondientes a los beneficios con cargo a los cuales se paguen los dividendos.

Estas deducciones no podrán exceder del impuesto que correspondería pagar si fueran rentas de fuente española.

En cuanto a las rentas obtenidas y sometidas a tributación en España por residentes fiscales en Andorra, Andorra tendrá que permitir la deducción del impuesto de la renta efectivamente pagado en España con el límite del impuesto que correspondería pagar en Andorra.