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Cómo elegir un plan de pensiones

Cómo elegir un plan de pensiones

Más tarde o más temprano a todos nos llega esa edad en la que nos planteamos cómo elegir un plan de pensiones. Nos da por pensar en nuestro futuro y en nuestra jubilación y no vemos garantía alguna en las pensiones que vayamos a recibir en aquellos momentos, para unos más lejanos y para otros no tanto, por parte del Estado. Así que comenzamos a plantearnos muy seriamente de qué manera podríamos aumentar estas cuantías para que no se nos queden cortas el día de mañana.

Como no podría ser de otra forma, lo primero que suele venirnos a la cabeza es el plan de pensiones, una gran elección a hora de asegurarnos la jubilación por muchos motivos. A la hora de ahorrar podremos deducirnos el IRPF en la declaración de la renta por cada euro que ingresemos en nuestro plan, lo mantendremos apartado para poder sacarlo en un futuro, cuando más falta nos haga, y lo rescataremos de la forma que mejor nos pueda venir. Por último, podemos rentabilizarlo y sacarle partido, así que no hay nada que nos haga pensar que no es una buena opción.

Pero volviendo a la cuestión anterior, ¿cómo puedes elegir tu plan de pensiones? Desde Innova Gestors te contamos cómo hacerlo en este mismo post, donde te hablaremos de todos los aspectos que has de barajar a la hora de abrirlo, qué tipo de plan te interesaría más y cuándo puedes dar el paso, además de explicarte cuáles podrían ser las consecuencias en caso de tomar una decisión errónea. Vamos a ello.

¿Qué aspectos he de tener en cuenta al escoger mi plan de pensiones?

Los aspectos básicos a los que se debería prestar atención a la hora de elegir un plan de pensiones son bastante claros, aunque lo cierto es que son varios. En algunos de ellos entraremos en profundidad más adelante, como puede ser el factor de la edad, algo más relevante de lo que muchos pueden llegar a creer en estos casos, ya que influye notablemente -o al menos debería hacerlo- en la decisión con respecto al tipo de plan.

Otro aspecto a tener en cuenta son los rescates, ya que, aunque generalmente todos los planes de pensiones ofrecen la posibilidad de llevarlos a cabo en forma de renta, de capital o mixta, nunca está de más valorar las opciones desde el momento de la apertura. En cuanto a la rentabilidad del plan, que probablemente sea uno de los factores clave a este respecto, está claro que ha de ser vigilada para que no acabe dándonos ninguna sorpresa.

Por último, los ingresos, las deducciones en impuestos, y las cuantías de las pensiones que presumiblemente se recibirán en un futuro también son aspectos que, aunque secundarios, siempre viene bien vigilar. Del mismo modo, la confianza que pueda ofrecer la entidad en la que se abre un plan de pensiones también merece algo de atención por parte del cliente para evitar, de nuevo, problemas futuros.

¿Cuál es el tipo de plan de pensiones que más me conviene?

Pero vamos a lo que realmente importa, ¿cuál es el tipo de plan de pensiones que a ti te conviene? Eso es lo que te interesa y seguramente por eso has llegado aquí y estás leyendo este post. Pues bien, empezaremos con una respuesta que te va a defraudar, pero que siempre suele ser la misma en estos casos: depende. Pero, tranquilidad, porque ya vamos a entrar en faena y a esclarecer esta disyuntiva.

Digamos que lo más importante, no del plan de pensiones en sí, sino más bien a la hora de elegirlo, que es lo que nos ocupa ahora, sería la relación entre la edad que tienes y la rentabilidad del plan. Siempre se suele decir que cuanto más joven seas, más te conviene arriesgar, porque si te sale mal la jugada tienes tiempo para recuperar lo que pierdas, pero si te sale bien tus cuentas engrosarán muy satisfactoriamente.

Por otra parte, si te encuentras entre los 40 o 50 años también te convendría escoger un plan variable, pero con un riesgo menor, ya que en caso de perder no tendrías tanto tiempo para reponerte. Y finalmente, por lógica deberías elegir un plan de pensiones de renta fija si estás cerca de alcanzar la jubilación, puesto que así no arriesgaras tu dinero en absoluto aunque no lo rentabilices, y tendrás prácticamente lo que hayas ido ingresando.

Consecuencias de no elegir un plan de pensiones adecuado

Los problemas o consecuencias de no escoger un plan de pensiones adecuado no aparecen únicamente en el momento de la elección, sino también en los años venideros. Y es que, las sorpresas futuras acaban viniendo siempre que no se haya tomado la decisión adecuada; desde altísimas comisiones que se embolsan las entidades financieras por una gestión que no siempre es correcta, hasta una rentabilidad menor de la esperada o, incluso y mucho peor aún, la pérdida de dinero.

Las ventajas fiscales son obvias y ya lo hemos comentado en alguna que otra ocasión, pero ¿qué ocurre con esta ventaja que se les supone a los planes de pensiones? Que en muchos casos se acaba tornando en contra de los inversores al no saber tampoco de qué manera sería más conveniente hacer el rescate.

Cuándo debería elegir y abrir mi plan de pensiones

Así pues, la pregunta que aparece tras asimilar toda esta información es la siguiente: ¿cuándo debería elegir y abrir mi plan de pensiones? La respuesta más adecuada volvería a ser el “depende”, aunque en realidad, lo mejor es abrirlo cuanto antes si de verdad uno se plantea contar con esta opción en su futuro. Cuanto más joven sea uno al elegir su plan de pensiones antes podrá comenzar a hacer ingresos que no le vendrán nada mal en su jubilación y, por otra parte, como hemos señalado, más rentabilidad le podrá sacar al plan si toma algunos riesgos con una renta variable.

Sea como fuere, desde Innova Gestors estaremos encantados de asesorarte si todavía te quedan dudas en relación a tu plan de pensiones. Ya son muchos los clientes que nos han consultado en toda España y también en Andorra, sabedores de nuestra amplia experiencia en todo lo referente a temas de asesoría fiscal, contable y financiera, disciplinas en las que contamos con grandes conocimientos.

Abrir una empresa en Andorra

Si has tomado la decisión de abrir una empresa en Andorra hay ciertos pasos que deberías conocer. A pesar de que es relativamente fácil, recibimos muchas consultas a diario sobre los pasos a seguir para una empresa y es por eso que nos hemos animado a hacer un pequeño resumen.

Lo primero de todo es decidir la modalidad de empresa en Andorra que quieres abrir:

  • Comercio: En un comercio pueden existir varios titulares
  • Sociedad: Pueden ser sociedades anónimas, limitadas o ambas unipersonales

Podemos decir que la diferencia entre ambas modalidades es el grado de responsabilidad ya que si bien en una sociedad solo se responde con el capital social, en un comercio (autónomo/s) se responde con todos los bienes del empresario. En cuanto a obligaciones contables y fiscales también existen ciertas diferencias:

IMPUESTOS

  • IGI: es el tributo indirecto que grava el consumo mediante la tributación de la transmisión de bienes y prestaciones de servicios realizados por empresarios y profesionales, así como las importaciones de bienes.
  • Impuesto de sociedades (IS): es un tributo de carácter directo y naturaleza personal que grava la renta de las personas jurídicas de acuerdo con una serie de normativas que puedes consultar aquí.
  • IRPF, impuesto de la renta de las personas físicas: es un tributo de carácter directo y naturaleza personal que grava la renta obtenida por las personas físicas en función de su cuantía y circunstancias personales y familiares. El impuesto grava la renta del obligado tributario, entendida como la totalidad de sus rentas y pérdidas y ganancias de capital, con independencia del lugar donde se hayan producido y sea donde sea la residencia del pagador. Para poder entender esto, puedes leer este post donde explicamos en detalle en qué consiste la residencia fiscal.
  • IRNR, impuesto de la renta de no residentes fiscales. Es un impuesto directo que grava la renta obtenida en el territorio andorrano por las personas físicas o jurídicas no residentes fiscales en este territorio.

CONTABILIDAD

  1. Los empresarios (personas físicas) que tengan una cifra de ingresos anual superior a 150.000 e inferior a 600.000 euros han de presentar el modelo simplificado. Igualmente ocurre con las sociedades que tengan una cifra total de ingresos anual inferior a 600.000 euros. A este modelo simplificado, las sociedades han de añadir el acuerdo de aprobación de cuentas anuales y aplicación de los resultados emitida por los administradores o por el secretario/a del consejo de administración.
  2. Los empresarios en las cuentas de los cuales se producen al menos dos de estas circunstancias han de presentar el modelo abreviado además del acuerdo de aprobación de cuentas anuales y aplicación de los resultados emitida por los administradores o por el secretario/a del consejo de administración:
  • Que el total de las partidas del activo no supere los 3.600.000 euros
  • Que el importe de la cifra total de ingresos anuales no supere los 6.000.000 euros
  • Que el número de trabajadores durante el ejercicio no supere los 25
  1. Los empresarios que no se puedan acoger ni al régimen simplificado ni al abreviado han de formular el modelo normal de las cuentas anuales y en el caso de sociedades el acuerdo de aprobación de cuentas anuales y aplicación de los resultados emitida por los administradores o por el secretario/a del consejo de administración.

Vamos a los trámites necesarios para abrir una empresa en Andorra:

Lo primero de todo y bajo nuestra opinión, se tendría que contar con una buena gestoría tanto si es para delegar todo este proceso como el posterior de realización y gestión de impuestos y contabilidad.

PERSONAS FÍSICAS:

  • Reserva de nombre comercial.
  • Solicitud apertura de comercio o industria.
  • Alta en la Seguridad Social (Cass) por parte del autónomo/s y también para sus empleados.

SOCIEDADES:

  • Reserva de denominación social.
  • Redacción de estatutos sociales.
  • Escritura pública de constitución de la sociedad ante un notario andorrano.
  • Inscripción en el registro de sociedades.
  • Las sociedades que ejercen una actividad, industrial o de servicios se han de inscribir en el registro de comercio.
  • Alta en la Seguridad Social (Cass) por parte de los administradores y también para sus empleados.

Estos pasos, en el caso de inversión extranjera serán los mismos añadiendo la solicitud de inversión extranjera directa.

No nos olvidemos de trámites que si bien no son necesarios son muy útiles a la hora de abrir una empresa en Andorra:

  • Solicitud de certificado digital en la Cass.
  • Solicitud firma digital en Tributs.

Se evitan desplazamientos innecesarios con el consecuente ahorro de tiempo. Como siempre, para cualquier duda o consulta podéis contactarnos a este email.

Abrir empresa en Andorra

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Convenio doble imposición Andorra – España

Convenio doble imposición Andorra - España

El día 26 de Febrero ha entrado en vigor el convenio de doble imposición entre Andorra y España. Ese mismo día es de aplicación y por lo tanto las facturas que se realicen entre España y Andorra ya se regirán por esta normativa.

El convenio está destinado a eliminar la doble imposición jurídica internacional. Así mismo establece en qué medida, cada uno de los estados puede gravar la renta y como eliminar la doble imposición.

De los 7 capítulos en los que se distribuye vamos a destacar 3 de ellos que son de alguna manera, las claves del convenio:

1. Ámbito de aplicación de la doble imposición:

Se establece a quien y sobre qué impuestos afecta. En este sentido cobra gran importancia la residencia fiscal del obligado tributario ya sea persona física o jurídica ya que afecta a los residentes fiscales del país y sobre los impuestos siguientes: IS/IRNR/IRPF/PLUSVALIAS/Impuestos locales sobre la renta.

La forma en que una persona física o una entidad debe tributar por su renta se determina en función de sí es o no residente en dicho país. Los residentes tributan por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) o por el Impuesto sobre Sociedades (IS). Los no residentes tributarán por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR).

2. Tributación sobre las rentas y el patrimonio:

Rentas que se pueden grabar sin limitación en el estado de la fuente:

a) Rentas de inmuebles
b) Beneficios empresariales mediante establecimiento permanente
c) Rentas de artistas y deportistas por actuaciones al estado de la fuente
d) Rentas de consejos de administración
e) Rendimientos del trabajo (ver excepciones)
f) Pensiones (ver excepciones)

Rentas que se pueden grabar limitadamente en el estado de la fuente:

a) Dividendos
b) Intereses
c) Royalties

Rentas que no se pueden grabar en el estado de la fuente:

a) Beneficios empresariales sin establecimiento permanente
b) Ganancias de capital por alienaciones sin EP (ver excepciones)
c) Pensiones (ver excepciones)
d) Rentas de estudiantes
e) Rentas de buques o aeronaves dedicados al tráfico internacional

3. Métodos para eliminar la doble imposición:

La normativa interna de cada país ya contiene mecanismos para la eliminación de la doble imposición, el CDI, detalla estos procedimientos garantizando su efectividad:
Respecto a las rentas obtenidas en Andorra por residentes fiscales en España y sometidas a tributación en Andorra, España tendrá que permitir la deducción del impuesto de la renta efectivamente pagado en Andorra y en el caso de obtener dividendos que provengan de una sociedad residente en Andorra, se permitirá la deducción del impuesto de sociedades pagado en Andorra, correspondientes a los beneficios con cargo a los cuales se paguen los dividendos.

Estas deducciones no podrán exceder del impuesto que correspondería pagar si fueran rentas de fuente española.

En cuanto a las rentas obtenidas y sometidas a tributación en España por residentes fiscales en Andorra, Andorra tendrá que permitir la deducción del impuesto de la renta efectivamente pagado en España con el límite del impuesto que correspondería pagar en Andorra.

Asesoramiento contable y fiscal

Asesoramiento contable y fiscal

Cuando somos dueños de una empresa, sea como autónomos o en sociedad, muchas veces no nos damos cuenta de la importancia de la asesoría contable y fiscal. Lo vemos como algo accesorio y en la mayoría de casos, hay empresarios que lo consideran algo obligatorio y poco útil. Las empresas se centran tanto en la venta y en generar movimiento económico, que se olvidan de cómo gestionarlo y organizarlo.

Esto, es un error muy grave, pues gestionar los beneficios, deudas y todo el entramado empresarial, por simple que sea la empresa, puede ser la clave del crecimiento de las organizaciones.

Tenemos la típica imagen del contable con gafas, estresado, envuelto entre un montón de papeles y tremendamente serio. Pero dejando a un lado los tópicos, dentro de esta profesión existen personas que viven y se apasionan por su trabajo intentando que las empresas que gestionan mejoren día a día en todos los aspectos posibles, pero sobre todo, tratando de que la parte burocrática de la misma esté perfecta. Estos son los 5 puntos clave de una buena asesoría:

  1. La contabilidad siempre ha de estar al día para poder tener presente un buen control de tesorería
  2. Las facturas han de ser correctas, con la aplicación de impuestos que corresponda
  3. El archivo debería ser impecable. Cada cosa en su sitio!
  4. Impuestos al día, bien calculados y presentados en los plazos establecidos
  5. Pago de nóminas puntuales y control de las relaciones laborales

Un asesor empresarial se debería encargar de que se cumplan los objetivos de la contabilidad como base a todo lo demás. Con una contabilidad clara y real, la declaración de impuestos es fiable y los informes posteriores permiten sacar conclusiones a la hora de tomar decisiones.

Por eso, un asesoramiento contable y fiscal es básico en toda empresa, mereciendo la misma importancia que otros departamentos internos.

Contabilidad en Andorra

Hacer Contabilidad en Andorra

Cada país tiene sus particularidades contables pero en Andorra, la elaboración de las leyes y del plan contable ha seguido el patrón de España. Si bien algunas cuentas y procedimientos son diferentes, podemos decir que quien aplica contabilidad en España la podría aplicar perfectamente en este otro país.

A pesar de que el tema de finanzas y contabilidad en Andorra es reciente, cada vez son más las personas interesadas en tener un contable o asesoría para su empresa.

¿Qué hace la contabilidad por un negocio?

La contabilidad registra históricamente, de forma exacta y fiel todas las operaciones que realiza la empresa, las clasifica correctamente y de acuerdo a las leyes. Las ventajas de llevar una contabilidad profesional entre otras, pueden ser:

  • Tener información de nuestras deudas y de lo que nos deben a nosotros
  • Control de gastos e inversiones
  • Permite conocer exactamente cuánto ganamos o perdemos
  • Con una contabilidad organizada es más fácil conseguir préstamos y asesoría
  • Nos permite conocer la situación financiera en un momento dado e incluso hacer comparativas entre años y períodos concretos

¿Es importante la contabilidad para un negocio en Andorra u otro país?

La contabilidad es importante en un negocio ya que el empresario necesitará de alguna manera, saber cómo va la marcha de sus negocios. Por tanto requerirá algún sistema de registro que le permita:

  1. Disponer de información que le facilite la toma de decisiones
  2. Conocer en el momento que sea la situación de la empresa
  3. Aportar esta información a instituciones o a bancos para obtener un préstamo

Por lo tanto podemos decir que los tres pilares básicos de la contabilidad en Andorra serán:

  1. El registro de las operaciones que realiza la empresa
  2. Conocimiento del patrimonio
  3. Cálculo de los resultados de la actividad

contabilidad andorra

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¿Cómo se factura entre España y Andorra?

Facturar entre España y Andorra

Es muy común en Andorra hacernos la pregunta sobre cómo emitir facturas entre empresas del país y las de fuera. En primer lugar tenemos el IGI y por otro tenemos el IRNR que, a pesar de estar en vigor desde hace un tiempo, es un gran desconocido para muchas empresas y empresarios, ya sean de Andorra o de fuera y desconocen las peculiaridades de la facturación a Andorra.

Además, con la reciente entrada en vigor del CDI de España y Francia con Andorra, las reglas del juego han variado un poco siendo más simple.

Si es la empresa andorrana la que adquiere mercancía o servicios podemos encontrarnos con estos supuestos:

  • Importación de bienes: las facturas de nuestros proveedores extranjeros han de ir sin impuesto aplicado en factura y además hemos de estar en posesión del documento de importación (DUA) que justifique el correcto pago de impuestos de importación. Los porcentajes a aplicar son los mismos que si compráramos los bienes dentro de Andorra pero con la particularidad de que irán reflejados dentro de este documento.
  • Servicios prestados por empresas españolas a empresas de Andorra: vamos a poner el ejemplo de un asesor informático que presta sus servicios desde su sede en Barcelona a una empresa de Andorra la Vella. Para facturar servicios a Andorra, esta factura lógicamente no llevará IVA (puesto que el servicio se considera prestado en Andorra) hasta hace muy poco, la empresa andorrana tenía que practicar una retención sobre la factura en concepto de IRNR Por tanto, el asesor cobraba íntegra su factura a excepción de la retención del IRNR que era deducible en su declaración de la renta. Ahora, estos servicios, cuando se realicen entre Andorra y España/Francia, no llevarán la retención del IRNR.

En el caso de la venta de servicios y exportación de mercancías desde Andorra a España podemos mencionar:

  • Exportación de bienes: al igual que ocurre con la importación, la factura de venta ha de constar sin impuesto y al declarar la exportación en la aduana se hará constar el tipo de impuesto aplicable en el país de destino. También tendremos un documento de aduana de exportación que justifica la correcta transacción y aplicación de los impuestos.
  • Prestación de servicios de una empresa andorrana a empresa española: en este caso no aplicamos el IGI de venta de servicios en la factura. Ahora con el CDI, esta prestación de servicios tributa exclusivamente en Andorra sin retención.

En la aplicación de impuestos en facturas entre países podemos encontrarnos con varias dudas como por ejemplo: decidir donde ha sido prestado el servicio si este se realiza mediante Internet o si el receptor de las facturas se trata de un particular y no una empresa. Estos casos más específicos hay que analizarlos más detenidamente y consultar las leyes vigentes de forma que siempre hagamos bien el trámite.

Lo que sí queda claro es que nuestros proveedores y clientes de otros países también deberían conocer esta aplicación de los impuestos ya que es muy normal ver facturas de importación o prestaciones de servicios con IVA.

Por lo tanto, con la entrada en vigor del CDI con Francia (aplicación en enero 2016) y España (26 de febrero de 2016), conviene estar al corriente de la sujeción a esta norma de cada renta. De esto hablaremos más en detalle y mientras tanto os dejamos con un esquema de los principios básicos de facturación entre España y Andorra.

facturación entre España y Andorra