Control de tresoreria a l’empresa

Un dels temes que més maldecaps pot tenir una empresa és la de tresoreria a l’empresa. No només és suficient saber que tenim diners disponibles per fer front als nostres pagaments sinó que és necessari tenir un control i saber fer una previsió correcta, preferiblement cada mes.

Aquesta gestió està exposada a certs riscos així que el procés de control ha d’estar ben dissenyat i ha de fer-se amb regularitat i molta coherència.

Els objectius del control de tresoreria a l’empresa han de ser tant operatius com comptables

  • Operatius: tenen en compte la planificació de flux de caixa per fer front als compromisos de pagament.
  • Comptables: són els registres de cobraments i pagaments en la data i venciments de manera que reflecteixin la realitat de l’empresa.

Per establir un bon pla de tresoreria podem diferenciar dos tipus de control

  • L’intern és aquell control de normativa interna de l’empresa, això és, definir normatives quant a disponibilitat en caixa d’efectiu, persones responsables per autoritzar una despesa determinada, negociacions amb proveïdors i sobretot el control comptable.
  • Quant al control extern es tracta d’establir legal i formalment, quines persones i en quin límit tenen poder sobre els comptes bancaris, xecs i retirades d’efectiu. Tot això ha d’estar perfectament documentat i justificat pel que sí, d’entrada, s’aplica una correcta normativa, a tot moment estarà controlat els diners de l’empresa.

Aquests controls són purament administratius i de gestió a l’empresa però el que més ens interessa és establir un control comptable i més precís per saber les dates de l’any que ens convé no gastar tant i quines dates estarem més esplaiats.

A Andorra és millor establir aquest control de tresoreria a l’empresa en format quadrimestral

Per què ho creiem així? Doncs perquè cada quatre mesos tenim algun període de vacances amb entrada forta de turistes el que fa que, les empreses que es dediquen a la venda sobretot, tinguin més vendes i per tant més entrades de tresoreria: Setmana Santa, Agost i Nadal. El mes que, per norma es tenen menys vendes sol ser el mes de juny però que no condeixi el pànic. Ho tenim tot previst!

  • Comprar allargant venciments: no és cap secret però si fem coincidir els venciments amb les entrades més fortes de tresoreria tindrem molta tranquil·litat i el que és més important, podrem complir estrictament amb els nostres pagaments.
  • No gastar en recursos innecessaris: sempre ho dic però és que més important pagar bé als nostres empleats (si són eficients sobretot), que posar mobles d’últim model en el nostre despatx. Si volem i ens ve de gust fer despeses estètiques perfecte però anem a assegurar-nos primer de poder complir primer les nostres obligacions vitals (empresarialment parlant) i després ja vindran els capritxos, així que tinguem sempre a mà una normativa de prioritats i a partir d’aquí podem organitzar-nos.
  • Tenir sempre una reserva. Si som previsores millor, mai sabem si ens pot sorgir un imprevist i necessitar diners a la vista per poder fer-li front. Així que, permetent-nos el tenir sempre uns diners en la recambra, si ens fes mancada més, segurament tinguem menys problemes amb les entitats bancàries per poder sol·licitar que ens facin un préstec.
  • Finalment vaig a nombrar el que més m’agrada, i és fer un comparatiu de tresoreria amb l’any anterior. Això ens serveix per tenir una orientació sobre les èpoques de l’any en la qual fem més despeses o tenim més ingressos. A part de tenir un comparatiu sí que podem fer una previsió actual tenint en compte els venciments de cobraments/pagaments i la previsió de vendes segons l’època de l’any o esdeveniments en concret del nostre model de negoci.

Est és un model del gràfic de tresoreria a l’empresa real que realitzem en la nostra gestoria (aquestes xifres són fictícies). En ell podem veure l’evolució de cada any i comprovem que efectivament els mesos de menys entrada de tresoreria solen ser sempre els mateixos, juny com a mes de baixó absolut per començar a remuntar al juliol i agost una altra vegada.

Control tresoreria

Control tresoreria 1

Parlar del control de tresoreria a l’empresa és fàcil, potser el més complicat és analitzar l’empresa en concret i poder establir pautes, controlar venciments i mesurar-se a l’hora de realitzar despeses. Després de tot això es tracta d’anar provant si el nostre model i control és el correcte.

Subscriu-te a la nostra Newsletter i rep informació en exclusiva

Informació bàsica sobre protecció de dades:

Responsable: Innova Gestors SL
Finalitat: respondre al missatge que ens enviïs a través d’aquest formulari (fàcil, veritat?).
Legitimació: el teu consentiment que vols comunicar-te amb nosaltres.
Destinataris: les teves dades seran guardades en Raiola Networks, el proveïdor d’email i hosting, i que també compleix amb el RGPD
Drets: evidentment tens dret, entre d’altres, a accedir, rectificar, limitar i suprimir les teves dades.
Informació addicional: Pots consultar la informació addicional i detallada sobre Protecció de Dades en la Política de Privadesa.