Conciliacions comptables i bancaries

Quan es treballa a una gestoria una de les principals tasques que fem amb regularitat són les conciliacions comptables i bancaries. No em cansaré de repetir, que quan portem comptabilitats de diverses empreses, tot repàs és poc, però el treball de conciliar ja és essencial.

Podem dir que conciliar no és una altra cosa que verificar que el que tenim a comptabilitat d’un compte comptable, es correspon amb la realitat. És bastant comú que quan rebem un extracte bancari del banc tinguem moviments que no estiguin reflectits a la comptabilitat, per això, la tasca de conciliar és indispensable per reflectir tal qual, la realitat de l’empresa. Com no, per repassar també que no ens hagin cobrat alguna cosa que no ens correspon o veure un altre tipus de moviments interessants. El més estès és la conciliació bancària, però podem aplicar la conciliació als comptes comptables més importants tals com a proveïdors i clients.

Com treballem a Innova Gestors amb les conciliacions comptables i bancàries dels nostres clients

El que solem fer per norma a Innova Gestors és realitzar una conciliació bancària cada mes o cada quinze dies depenent del volum de moviments de l’empresa que es tracti. A més, cada 6 mesos o al final de l’any comptable, realitzem conciliacions de cada proveïdor i client. Perquè fem això? Per assegurar-nos que hem passat a comptabilitat totes les factures, abonaments, pagaments, cobraments…etc. A Espanya ja solen fer una verificació amb el famós 347. Així que, a Andorra el que solem fer moltes gestories és anar verificant pel nostre compte que tot quadri al cèntim, és a dir, la nostra comptabilitat ha de ser la mateixa (però al revés) que la comptabilitat dels nostres clients i proveïdors. Si no fos així, faríem una auditoria interna, informal, que ens permet posar ordre i esbrinar possibles errors de gestió.

Si volem, podem fer un document indicant aquest procediment i els errors o desajustos que ens anem trobant. Com s’ha de realitzar i què hem de posar?

  1. Nom de l’empresa o raó social
  2. Data d’elaboració
  3. Nom del compte comptable que estem conciliant
  4. Saldo correcte
  5. Saldo conciliat
  6. Observacions

Per poder anar més ràpid, el que jo faig, és anar directament als assentaments que estan correctes, els deixo ja marcats, per després centrar-me en els altres, que es componen de la suma de dues o més assentaments. Per exemple, pot succeir que al banc ens fan una apunt per un xec descomptat i a part ens carreguen les despeses bancàries i lo que fem nosaltres a comptabilitat potser és unificar aquests dos moviments en només un. Això seria correcte però depenent de l’import serà més difícil de veure així que els sòl fer una vegada he acabat de puntejar els que són exactes.

Quins errors o diferències ens podem trobar a l’hora de fer les conciliacions comptables i  bancàries?

  1. Diferències a la data de l’anotació comptable.
  2. Diferències al nombre d’apunts (dos assentaments a la nostra comptabilitat i un al banc o viceversa).
  3. Xecs o transferències descomptats o cobrats al banc i no a les nostres anotacions comptables.
  4. Abonaments o factures que el proveïdor ha emès i que no tenim al nostre poder i per tant no hem comptabilitzat.
  5. Retorns de clients que no hem comptabilitzat o dels quals ens carreguen despeses bancàries i no teníem constància.

El que tenim clar és que no fem rés per atzar, ni tampoc deixem tot en mans d’un programa informàtic, que, encara que són realment àgils i ens permeten estalviar temps als comptables, no ens eximeixen de la responsabilitat de verificar que estem fent el correcte i lliurant els càlculs que corresponen en cada cas.

Subscriu-te a la nostra Newsletter i rep informació en exclusiva

Informació bàsica sobre protecció de dades:

Responsable: Innova Gestors SL
Finalitat: respondre al missatge que ens enviïs a través d’aquest formulari (fàcil, veritat?).
Legitimació: el teu consentiment que vols comunicar-te amb nosaltres.
Destinataris: les teves dades seran guardades en Raiola Networks, el proveïdor d’email i hosting, i que també compleix amb el RGPD
Drets: evidentment tens dret, entre d’altres, a accedir, rectificar, limitar i suprimir les teves dades.
Informació addicional: Pots consultar la informació addicional i detallada sobre Protecció de Dades en la Política de Privadesa.